Страны оффшоры 2023

О списках оффшоров, большая часть из которых является обособленными оффшорными зонами и островами, слышали многие. Однако мало кто имеет правильное представление о том, какие страны являются оффшорными и почему их популярность остается незыблемой невзирая на регулярные скандалы и публичные расследования, касающиеся влиятельных особ?

В представленном нами материале постараемся более подробно осветить некоторые вопросы. Подробнее остановимся на том, какую выгоду можно получить, зарегистрировав бизнес в оффшорной зоне, иначе называемой «налоговым убежищем», и как правильно, без нарушения законов, выбрать страну.

Помните! Для открытия оффшорной компании можно выбрать любое государство мира. Единственный важный нюанс - сделать правильный выбор страны по нескольким критериям: льготам, налогам, банковской системе и взаимосвязями с законами государства учредителя.

В чем разница между оффшором и офшором?

Оффшор – страна, остров или другая самостоятельная территория, на которой действует безналоговый режим, то есть имеется возможность сэкономить на налогах и на льготных условиях создать транснациональную корпорацию. Выгода выхода на международный рынок через оффшор заключается в праве на неразглашение личностей владельцев компании, ведение непрозрачной финансовой отчетности и чуть ли не нулевых налогах, что дает отличные перспективы для развития коммерческой деятельности.

Офшор – отдельная компания, которая зарегистрирована на территории страны или острова, предоставляющих международному бизнесу значительные налоговые льготы.

Офшорная компания-нерезидент – созданная иностранным гражданином корпорация, получающая прибыль из иностранных резервов. Для предотвращения двойных налогов с Россией, их повторная уплата в РФ исключена.

Справка: основные преимущества оффшоров, предлагаемые оффшорными зонами – это сниженные налоги или полное их отсутствие. Данный факт чаще всего и становится основной причиной выбора предпринимателями для создания своих корпораций такие территории.

Критерии стран, входящих в перечень оффшорных

Для классификации безналоговых зон обычно применяют несколько критериев.

Территориальный фактор

Примерно 65 % всех оффшорных центров располагается в развивающихся государствах, а остальные в развитых странах. Чаще всего к оффшорным зонам относятся островные юрисдикции достаточно небольших размеров, такие как Багамские, Бермудские, Каймановы и другие острова. Они считаются классическими оффшорами, но из-за наличия некоторых проблем с финансовыми системами их далеко не всегда признают рентабельными для ведения бизнеса.

В большинстве европейских государств, среди которых Великобритания, Соединенные Штаты, Россия и пр., небольшие оффшорные зоны, на которых действуют налоговые льготы, находятся внутри страны. К примеру, в России одним из оффшоров является остров Октябрьский, находящийся в Калининградской области.

Льготы по налогам

Стандартной точкой зрения об оффшорных центрах является их 100% конфиденциальность и не взимание налога на прибыль, но в 2023 г. это работает частично. Большая часть оффшортных государств старается сохранить имеющиеся тотальные рамки. Для этой цели в законодательство внедряются обновленные требования, касающиеся регистрации и налоговых льгот нерезидентных бизнес-компаний. Существует несколько путей, позволяющих получить 100%уменьшение налога на прибыль:

• территориальные льготы, предоставляемые страной инкорпорации;
• распределение прибыли посредством признанных законом оффшорных схем;
• договор об исключении двойного налогообложения между странами.

В этом случае большое значение имеет наличие возможности использования одного из этих сценариев и учет легитимности финансовых операций.

Законодательство

Оно при поиске оффшортной страны и принятии решения о допустимости создания в ней своей корпорации является очень важным пунктом. Стоит напомнить, что хотя и не у всех, но у многих государств есть черный список офшорных территорий. Деятельность в них связана с усиленными проверками и значительными рисками. Кроме этого, при выборе офшорной зоны необходимо учитывать наличие Соглашения об недопущении двойного налогообложения. Оно служит гарантией исключения двойной уплаты налогов.

Отдельно нужно сказать о новых правилах от OECD, организации экономического сотрудничества и развития, по налогообложению на международном уровне. Они предусматривают для всех корпораций и стран вне зависимости от источника прибыли минимальные 15% при условии, что сумма годового дохода равняется или выше €750 млн. Правила OECD имеют непосредственное отношение к транснациональным компаниям, в обязанность которых вменяется внесение налоговых платежей в любом государстве, где они получают прибыль.

Список стран - налоговых убежищ

Формально их перечень разделяют по условиям регистрации предпринимательской деятельности и ее налогообложения. В 2023 г. в их основной список входят:

• Классический оффшор. У зарегистрированной в такой зоне компании отсутствует налоговая нагрузка. Дополнительным плюсом выступают трастовые корпорации. Они обеспечивают наиболее высокие показатели защиты состояний и закрытый режим финансовой и корпоративной информации (полная анонимность).
• Зоны с пониженным налогообложением. В их число входят Россия, Грузия, ОАЭ и Турция. Эти юрисдикции входят в число оффшорных условно, но у российских коммерсантов есть возможность в любой из них без каких-либо проблем запустить бизнес несмотря на мировой кризис и многочисленные санкции.
• Крупнейшие мировые юрисдикции. Это налоговые убежища Азии: Сингапур, Сейшелы, Гонконг, Китай.
• Европейские оффшорные зоны. В их составе находятся государства, имеющие отдельные территории с низким налогообложением или полным его отсутствием. В них учтены определенные требования, при выполнении которых нерезидентные компании приобретают право на уменьшение налогового бремени вплоть до нуля.
• Иные государства, тоже имеющие личные налоговые убежища. В их перечень входят Новая Зеландия, Канада, Соединенные Штаты (частично) и пр.

В число оффшорных зон с самым низким налогом входят острова-оффшоры. На первое место среди них выходят Кипр, Сейшелы, Багамы, Каймановы о-ва, Невис и пр. Естественно, на сегодняшний день ФАТФ и ОЭСР осуществляют строгий контроль законов подобных стран, включая надзор над банковскими услугами и налогообложением. Однако у этих территорий сохранились общие преимущества и особенности.

• Нулевой или значительно сниженный налог на мировой доход.
• Возможность оформить регистрацию оффшорной компании по упрощенной процедуре. К примеру, на Карибах это можно сделать даже в отсутствие учредителя.

Основные приоритеты территорий налогового рая

Оффшорные зоны и офшоры имеют ряд неоспоримых плюсов для зарубежных инвесторов и бизнесменов:

• Если нерезидентная компания получает прибыль из зарубежных источников финансирования, в зонах с усиленными налоговыми льготами к ней не предъявляют претензий, касающихся финансовой (бухгалтерской) отчетности.
• Конфиденциальность бенефициаров достигла высшей планки благодаря применению законных оффшорных схем, к примеру посредством фондов и трастов, а также за счет материальной анонимности и закрытых баз данных.
• Значительно сниженные налоговые ставки на мировой доход.
• Отсутствует валютный контроль.

Если преимущества учредителя оффшорной фирмы и инвестора понятны, то заинтересованность в оффшоре для страны-инкорпорации предопределена другими факторами:

• получение дохода от предоставления агентских и секретарских услуг;
• значительные зарубежные инвестиции в государственную экономическую систему.

Как следствие – в стране-инкорпорации повышается уровень экономики и решаются проблемы с безработицей.

Справка: одним из обязательных требований к учредителю, выбирающему оффшорную зону, является его фактическое присутствие в месте инкорпорации. Если в создании оффшорной компании принимают непосредственное участие наши эксперты, клиент получат полный комплект, включая корпоративный и банковский счет.

В каких случаях оффшор бывает полезным

Если иностранный бизнесмен откроет в оффшоре международное коммерческое предприятие, у него появляются реальные возможности не только значительно интенсифицировать прибыльность своего предприятия, но и получить доступ к операциям с финансовыми активами, находящимся на родине под запретом. Среди наиболее популярных сфер, которые можно полностью законно запустить в оффшоре, получив с этого значительную выгоду, находятся:

• Банковская лицензия. Ее можно получить в нескольких юрисдикциях: Люксембурге, Вануату, Андорре, Доминике, Панаме, на Каймановых о-вах, Puerto Rico.
• Биржевые торги, криптовалюта, торговля валютой и ценными бумагами. В 2023 г. этот метод увеличения доходов через оффшор больше всего пользуется спросом в ряде европейских стран, ОАЭ и на Карибах.
• Недвижимость, способная стать достойным финансовым инструментом инвестирования. К зонам с повышенными налоговыми льготами, работающими в этой нише, относятся Франция, Кипр, Португалия, Великобритания и еще несколько юрисдикций.
• АйТи сфера. Снижение налогового бремени в этой нише деятельности предоставят территориях Маршалловых о-вов, Канады, некоторых штатов США и пр.

Мировые оффшорные зоны с самым низким в 2023 году налоговым бременем

На конец 2021 г. список таких зон, носящих название мидшоры, включает Шотландию,  Великобританию, о-ва Мэн, Кипр, а также большую часть островов Карибского бассейна. В список оффшорных зон Европы, в т.ч. оншоров, где можно не только достигнуть уровня отличного профессионала, но и получить вид на жительство или постоянное место жительства, приобрести недвижимость, начать бизнес, входят:

• Азиатские страны. К самым солидным юрисдикциям этой зоны относятся Сингапур, Гонконг, Китай. Все оншоры/ оффшоры /мидшоры стран Азии идеальны для создания международных корпораций.
• Болгария, Чехословакия. В этой зоне хорошие возможности получения прибыли от инвестиций в торговлю, туризм, сельское хозяйство.
• Голландия. Подходит для оффшорных холдинговых компаний и пр.

К классическим оффшорным территориям, где благодаря высокому уровню анонимности и отсутствию налога на мировой доход можно вести прибыльный бизнес, относятся:

• Сейшелы.
• Невис.
• Оффшор Доминикана и Маврикий.
• Виргинские Британские о-ва.
• Ангилья.

К прочим оффшорам со стандартными, низкими и нулевыми ставками по налогообложению относится обширный ряд стран или некоторых их областей. Иностранных бизнесменов и инвесторов это должно заинтересовать по ряду показателей, основными из которых являются уровень банковского обслуживания и безопасности, низкие ставки по налогам, льготы, географическое положение.

В какой из оффшорных стран предпочтительнее всего открыть компанию

Выбор территории имеет непосредственную зависимость от бизнеса, который планируется продвигать через оффшорную зону. Чтобы помимо налоговых льгот воспользоваться и другими преимуществами страны-инкорпорации, к ее выбору нужно подходить очень внимательно. Самый перспективный вариант имеет непосредственную связь с полным отсутствием налогового бремени на мировой доход или значительным его послаблением. К примеру:

• Белиз, страна-офшор с большим количеством льгот.
• Сейшелы – нулевой налог на мировой доход.

В этих офшорных зонах не нужно волноваться о бухучете, не требуется проводить собрания и подавать отчетность. Кроме этого, здесь можно открыть траст. Эта форма инвестиционного фонда дает возможность получения владельцем бизнеса полной анонимности за счет передачи своих активов доверительному управляющему.

Полный список оффшорных зон и стран-мидшоров вы можете получить на нашем сайте. Благодаря помощи наших экспертов вы сможете воплотить свою мечту в реальность.

Заключение

Различные оффшорные зоны с минимальными налогами или совсем без какого-либо налогообложения являются идеальным шансом для снижения налогового бремени и быстрого выхода на международный рынок. Но не все оффшоры имеют перспективы для определенного бизнеса. Все случаи уникальны, поэтому их нужно тщательно анализировать. Чтобы быстро получить в оффшорной зоне намеченный вариант бизнеса и сократить объем налоговых выплат, обратитесь за профессиональной консультацией к экспертам нашего портала.

Мы окажем полноценную помощь в:

• Выяснении необходимого именно вам списка оффшорных стран, подходящих для открытия конкретного бизнеса.
• Покупке оффшорной компании, открытии своего оффшора или редомицилировании компании (перенос бизнеса или смена юрисдикции).
• Подготовке всех корпоративных документов.
• Регистрации предприятия.
• Осуществлении выбора юрисдикции для решения налоговой оптимизации.
• Открытии счета на оффшорный бизнес.
• Подборе регистрационного агента и фиктивного директора.
• Рекомендации по планированию налоговой нагрузки и менеджменту в соответствии с местом нахождения оффшора.
• Последующее сопровождение оффшорного бизнеса.

Связавшись с нашими консультантами по имеющимся на сайте контактам, вы сможете получить перечень услуг по оффшорам.